Zespół Ekonomiczno-Adminstracyjny Szkół Miasta i Gminy Woźniki Biuletyn Informacji Publicznej

Zarządzenie nr 021.6.2023

Dyrektora Zespołu Ekonomiczno -

                                Administracyjnego Szkół Miasta i Gminy

                               Woźniki

                              z dnia 13 października 2023 r.

w sprawie: przeprowadzenia inwentaryzacji pełnej w roku 2023

Na podstawie: art. 26 i 27 ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2023 r. poz. 120, 295, 1598), § 5 ust. 4 oraz § 10 ust.1 instrukcji inwentaryzacyjnej stanowiącej załącznik nr 5 do zarządzenia nr 10/2017 Dyrektora Zespołu Ekonomiczno – Administracyjnego Szkół Miasta i Gminy Woźniki z dnia 15 listopada 2017 roku

zarządzam, co następuje:

§ 1.

Powołuję komisję inwentaryzacyjną w składzie:

1) — Wioletta Rogocz - przewodniczący,

2) — Natalia Osadnik- członek,

3) — Izabela Nizler - członek.

§ 2.

Wprowadzam harmonogram przeprowadzenia inwentaryzacji metodą spisu z natury w następujących jednostkach:

1) materiały, towary, produkty gotowe, półprodukty oraz pozostałe składniki obrotowe (za wyjątkiem składników rozdysponowanych wydanych do zużycia):

2) środki trwałe i pozostałe środki trwałe, z wyjątkiem gruntów oraz środków trwałych, do których dostęp jest znacznie utrudniony, składniki aktywów będące własnością innych podmiotów:

3) składniki majątku objęte pozaksięgową ewidencją ilościową w Zespole Ekonomiczno – Administracyjnym Szkół Miasta i Gminy Woźniki — w terminie określonym w § 7 pkt 1 instrukcji inwentaryzacyjnej. 

§ 3.

Zobowiązuję pracownika księgowości do przeprowadzenia inwentaryzacji metodą potwierdzenia sald:

1) środków pieniężnych na rachunkach bankowych (w złotych polskich i w walutach obcych) - na dzień 31 grudnia 2023 roku,

2) należności (z wyjątkiem: należności spornych i wątpliwych, należności od pracowników, należności od osób nieprowadzących ksiąg rachunkowych, należności publicznoprawnych oraz należności, o których mowa w § 5 ust. 3 instrukcji) oraz powierzonym innym podmiotom składników aktywów — na dzień 31 grudnia 2023 roku.

§ 4.

Zobowiązuję pracownika księgowości ZEAS, o którym mowa w § 32 instrukcji inwentaryzacyjnej, do przeprowadzenia inwentaryzacji metodą porównania stanów księgowych z odpowiednimi dokumentami (weryfikacji) na dzień 31 grudnia 2023 roku:

1) do 15 stycznia 2024 roku — w zakresie aktywów,

2) do 15 marca 2024 roku — w zakresie aktywów i pasywów.

§ 5.

Zobowiązuję dyrektorów jednostek do ścisłej współpracy w całym procesie inwentaryzacji.

§ 6.

Dyrektor jednostki jest zobowiązany:

1. dostarczyć do ZEAS dokumenty będące w posiadaniu jednostki, na podstawie których księgowy dokonuje inwentaryzacji metodą porównania stanów księgowych z odpowiednimi dokumentami (weryfikacji), będącymi w posiadaniu jednostki;

2. przed miesiącem, w którym ma nastąpić spis z natury:

- sprawdzić stan i oznakowanie składników majątkowych podstawowych, pozostałych i niskocennych,

- ocenić przydatność poszczególnych składników majątkowych i odpowiednio je zagospodarować,

- sprawdzić dokumentację w zakresie posiadanych bądź zlikwidowanych składników majątku i zweryfikować kompletność jej przekazania do ZEAS (zgodnie z odrębnymi przepisami),

- ograniczyć do niezbędnego minimum stany magazynowe.

3. w czasie dokonania spisu z natury:

- nadzorować osobę materialnie odpowiedzialną, a w przypadku jej braku — wykonać następujące zadania:

- zwrócić się z pisemną prośbą o potwierdzenie majątku posiadanego przez podmiot, któremu jednostka dzierżawi bądź użycza własne pomieszczenie wraz z wyposażeniem.

Osoba materialnie odpowiedzialna:

1. zapoznaje się z dokumentacją inwentaryzacyjną oraz składa wymagane podpisy,

2. przygotowuje składniki majątku do spisu w terminie określonym w zarządzeniu Dyrektora ZEAS,

§ 7.

Główny księgowy jest odpowiedzialny za:

1. całość prac związanych z inwentaryzacją metodą potwierdzenia sald oraz metodą weryfikacji,

2. w zakresie spisu z natury środków trwałych i pozostałych środków trwałych:

- za przygotowanie arkuszy spisowych z prowadzonej ewidencji analitycznej (wydruk z programu inwentarzowego bez ilości i wartości) i przekazanie ich przewodniczącemu komisji inwentaryzacyjnej,

- wycenę otrzymanych arkuszy spisowych poprzez wprowadzenie danych do programu inwentarzowego (wraz z wydrukiem i podpisem) oraz przekazanie ewentualnych różnic przewodniczącemu komisji inwentaryzacyjnej,

3. rozliczenie wyników inwentaryzacji i ujęcie w księgach rachunkowych.

§ 8.

Nadzór nad prawidłowym i terminowym przebiegiem czynności inwentaryzacyjnych pełnią:

1. przewodniczący komisji inwentaryzacyjnej — w zakresie, o którym mowa w § 2,

2. główny księgowy — w zakresie, o którym mowa § 7.

§ 9.

Zarządzenie wchodzi w życie z dniem podpisania.